保険の種類について

保険金を受け取ると、所得が増えることになり、その分税金を支払うことになります。実際には、受取金額が減ってしまいます。所得税を支払うことになる保険金は、生存給付金や祝い金、個人年金や保険年金です。年金の場合には、契約者と受取人が同じであることが条件となります。

所得税のほか、保険で支払うことになる税金には、贈与税もあります。ほかの税金と違い、税率が高くなっていますから、気をつけなければいけません。貯蓄保険や養老保険は短期間の保険で、預金に似ている性質を持っています。契約者と保険金の受取人を異なる人物にしてしまうと、贈与税の対象となり、かなり不利になってしまいます。さらに、法定相続人を受取人とした死亡保障は非課税となりますが、法定相続人以外の人を受取人にすると、課税の対象となります。

相続税と保険の関係で知っておきたいことは、相続した額によって、相続税を支払う必要がないということです。１０００万円に法定相続人の数をかけ、そこに５０００万円をプラスした金額よりも下回れば、相続税を支払う必要はありません。これ以上の保険金や、相続した動産、不動産があれば、支払うことになります。そして、財産の存在は、亡くなった日を基準として考えます。